תכנון פנסיוני וביטוח

בשנת 2012 אושר תיקון 190 לפקודת מס הכנסה שמטרתו הייתה להחזיר את אטרקטיביות החיסכון באמצעות קופות הגמל ולעודד את האזרחים ואת הגמלאים בפרט להפקיד את הכספים שחסכו לאורך השנים לקופת גמל וליהנות מהטבות שיפורטו להלן.

במסגרת התיקון ניתן לבצע הפקדה חד פעמית או הפקדה שוטפת לקופת הגמל, ולמשוך את הכספים כקצבה או במשיכה חד פעמית וליהנות מהטבות מס בעת משיכת הכספים.

 

משיכת הכספים שהצטברו בקופה אפשרית החל מגיל 60. ניתן למשוך את הכספים כקצבה מותרת (פטורה ממס) או כמשיכה הונית (חד פעמית) בתשלום מס של 15% על הרווח הנומינלי (במקום 25% על הרווח הראלי כמקובל במכשירי השקעה אחרים).
 

הכספים בקופת הגמל מנוהלים ע״י חברות הביטוח ובתי ההשקעות עם אפשרות לעבור בין מסלולי השקעה ללא הגבלה וללא אירוע מס. דמי הניהול נמוכים בהשוואה לאפיקי השקעה אחרים. פיזור ההשקעות בקופת הגמל כולל נכסים סחירים ולא סחירים דבר התורם ליציבות ההשקעה. חלק מבתי ההשקעות מאפשרים לנהל את הכספים עצמאית (קופ״ג בניהול אישי IRA).

 

ניתן למנות מוטבים אשר יהיו זכאים לכספים במקרה של פטירה ללא צורך בצוואה או צו ירושה.

במקרי פטירה עד גיל 75 הרווחים פטורים ממס ומעל גיל 75 היורשים משלמים מס מוטב 15% על הרווחים. בתנאים מסוימים ליורשים ישנה גם אפשרות לקבל קצבה מוכרת.

 

כמו כן ניתן לקחת הלוואה בתנאים נוחים בגובה של עד 80% מההשקעה (תלוי בחברת ההשקעות).

 

בעידן בו האינפלציה נמוכה הטבות מיסוי אלו ביחד עם האפשרות למשיכת הכספים כסכום חד פעמי הופכות את ההשקעה בקופת גמל לאטרקטיבית מאוד עבור חוסכים רבים ובמיוחד עבור הגמלאים.

 

ובכל זאת קופת גמל לפי תיקון 190 לא מתאימה לכל אחד.

 

היא לא מתאימה לחוסכים שיש להם עוד זמן רב עד לגיל 60 והם מחפשים השקעה נזילה מהרגע הראשון. היא גם לא מתאימה לאילו שאין להם או לא תהיה להם קצבת פנסיה מינימלית של 4,525 ש״ח (נכון לשנת 2020). במידה ותנאי זה לא יתקיים, יחויב מלוא סכום המשיכה ב-35% ניכוי מס במקור.

 

שכירים או עצמאיים שנהנו מהטבות מס בהפקדה אינם זכאים להטבות מס על 35 אלף ש״ח הראשונים שהושקעו. כמו בכל מכשירי ההשקעה, גם בקופת גמל לפי תיקון 190 מומלץ להתייעץ עם יועץ פיננסי לפני ביצוע ההשקעה.